Перевод бизнеса в оффшор – актуальный вопрос для тех, кто стремится сохранить свой доход и снизить налоговое бремя законными способами. По какому принципу выбирается юрисдикция? Это во многом зависит от особенностей бизнеса, но можно отметить, что ключевую роль в этом вопросе играет лояльность местного законодательства, простота процедуры регистрации компании и возможность обеспечения конфиденциальности.
 |
Компания «РК-Аудит» представляет рейтинг самых популярных оффшорных зон, которые предпочитают наши соотечественники в целях международного налогового планирования.
Британские Виргинские острова: лидер среди оффшоров
Оффшор БВО можно без преувеличения назвать самой популярной налоговой гаванью мира. По количеству зарегистрированных иностранных компаний Британские Виргинские острова опережают остальные оффшоры в несколько десятков раз. Основное преимущество этой зоны заключается в том, что практика регистрации компаний здесь существует довольно давно, и механизм отлажен очень тщательно. Среди ключевых преимуществ также можно отметить:
- нулевое налогообложение;
- высокий уровень конфиденциальности (разрешение на раскрытие информации можно получить только в судебном порядке);
- низкую стоимость регистрации и поддержки компании;
- отсутствие необходимости в предоставлении отчетности.
2. Кипр: лучший инструмент для международного бизнеса
 |
Оффшором Кипр с классической точки зрения не является, так каккомпании, зарегистрированные на его территории, не освобождаются от налогов. На Кипре действует самая низкая ставка налога на прибыль – 10 %, а также самая низкая из разрешенных в ЕС ставка НДС – 15 %. При этом, если компания реализует свои товары и услуги за пределами Кипра, она освобождается от уплаты НДС. Если бенефициар еще и не является резидентом Кипра или же не проживает на его территории постоянно, компания освобождается и от налога на прибыль.
Почему же эта страна со льготным налогообложением оказалась популярнее юрисдикций с нулевым? Все дело – в статусе. Так как Кипр фактически не является оффшорной зоной, отношение к компании, зарегистрированной на его территории, со стороны различных международных организаций (финансовых учреждений, крупных компаний – поставщиков и партнеров) более лояльно, повышается уровень доверия и респектабельность бизнеса.
Для российского бизнеса регистрация оффшоров на Кипре выгодна еще и тем, что между Россией и Кипром действует соглашение об избежании двойного налогообложения, которое при необходимости удобно и легко реализовывается.
3. Сейшелы: хорошая поддержка со стороны государства
Условия регистрации компаний на Сейшелах приблизительно те же, что и на Британских Виргинских островах: отсутствует налогообложение, не нужно предоставлять отчетность, достойный уровень конфиденциальности. Отличие заключается лишь в том, что стоимость регистрации и ежегодной поддержки компании здесь еще ниже. Кроме того, в поддержке бизнеса активно помогает государство.
4. Великобритания: традиции оптимизации налогового бремени
Великобритания, как и Кипр, является зоной льготного налогообложения, то есть оншором. Данная страна имеет статус мирового финансового центра, поэтому компании, зарегистрированные здесь, пользуются уважением и доверием по всему миру. Глубокие, давно устоявшиеся традиции международного налогового планирования в сочетании с наличием соглашений об избежании двойного налогообложения более чем со 150 странами мира делают эту страну особенно привлекательной для бизнеса.
5. Белиз: до сих пор разрешен выпуск акций на предъявителя
Белиз также является очень популярной оффшорной зоной. Одно из основных преимуществ этого классического оффшора, как видно из подзаголовка – возможность выпуска акций на предъявителя, которые сегодня под давлением Евросоюза запрещены в большинстве налоговых гаваней.
Еще один плюс – низкая стоимость регистрации и содержания компании. Налогообложение в оффшоре полностью отсутствует. Конфиденциальность, в том числе, достигается возможностью использования номинальных директоров и акционеров, предоставление отчетности не требуется.
6. Швейцария: надежный вариант сохранения капитала
На сегодняшний день в Швейцарии сосредоточено около трети мирового частного капитала. Репутация ее как страны, ревностно оберегающей банковскую тайну и радеющей за конфиденциальность, делает Швейцарию одной из самых популярных престижных юрисдикций.
Налоговая система Швейцарии является умеренной, некоторые типы компаний освобождаются от большинства налогов и пользуются хорошими льготами. Юрисдикция очень удобна в качестве промежуточной.
Шестое место Швейцарии в рейтинге отведено лишь потому, что пользоваться всеми преимуществами, которые дает эта оншорная зона, может лишь обладатель довольно крупных капиталов. Сохранение конфиденциальности здесь стоит очень дорого.
7. Панама: низкие налоги и наличие налоговых соглашений
Панамское законодательство предусматривает для компаний, осуществляющих деятельность вне территории страны, благоприятные налоговые условия.
Этот оффшор характеризуется относительно низкой стоимостью регистрации и ежегодного содержания, отсутствием требований к предоставлению отчетности, высоким уровнем конфиденциальности. Но самое главное условие, которое привлекает сюда владельцев бизнеса со всего мира, заключается в наличии соглашений об избежании двойного налогообложения более чем с 20 странами.
8. Доминика: освобождение от налогов на 20 лет
Еще один классический оффшор, предлагающий довольно приятные условия ля размещения бизнеса. Доминика полностью освобождает от налогов фирмы, зарегистрированные в форме IBC (международные коммерческие компании), сроком на 20 лет. Проведение аудита и отчетности при этом также не требуется, отсутствует валютный контроль, обеспечивается полная конфиденциальность конечных бенефициаров. Государство активно содействует оффшорному бизнесу.
Недостатком этой зоны может быть тот факт, что она не имеет подписанных налоговых соглашений ни с одной страной мира.
9. Гонконг: для торговли с ЮВА и странами Дальнего Востока
Гонконг – одна из старейших в мире оффшорных юрисдикций, но сегодня ее статус ближе к низконалоговым. Основное преимущество данной территории заключается в том, что она успешно совмещает черты европейского финансового, азиатского производственного и мирового оффшорного центров.
Считается, что особенно выгодны оффшоры в Гонконге для тех компаний, которые ведут сотрудничество с Китаем: доходы, полученные на территории Китая, несмотря на то, что Гонконг фактически является его частью, не облагаются налогами.
К минусам юрисдикции можно отнести недостаточный уровень конфиденциальности по сравнению с классическими оффшорами.
10. Нидерланды: плата за репутацию
 |
Несмотря на то, что Нидерланды не освобождают зарегистрированные на их территории компании от налогов (за исключением Нидерландских Антильских островов, где для некоторых типов компаний действует нулевое налогообложение), требуют предоставления отчетности и проведения аудита, мы все же включили эту зону в наш рейтинг.
Причина этому – высокий уровень надежности, превосходная репутация и развитая экономика. Эта юрисдикция отлично подходит для размещения крупной торговой компании, производственного холдинга, а также может служить для получения льготной налоговой ставки по выплатам дивидендов, роялти и процентов.
При выборе оптимальной налоговой юрисдикции следует учитывать цели и задачи собственного бизнеса. Например, если для вас важна репутация, есть смысл присмотреться к более дорогостоящим престижным юрисдикциям – оншорам. Если главным является конфиденциальность, лучше остановить свой выбор на одном из классических оффшоров.
