Вывод денег в оффшоры с целью их последующего инвестирования позволяет не только оптимизировать налогообложение, но и сберечь капиталы в случае притязаний кредиторов. Для инвесторов предлагается несколько основных схем работы, которые могут быть модифицированы в соответствии с индивидуальными пожеланиями.
Использование инвестиционных фондов
Оффшоры обеспечивают сохранение капитала в случае притязаний кредиторов
Основанные в оффшорных юрисдикциях инвестиционные фонды могут быть вложены или депонированы в любой стране мира. Вся прибыль или проценты, подлежащие уплате, подчиняются местному налогообложению, за счет чего использование оффшорной компании, зарегистрированной в подходящей стране, позволяет свести к нулю налогообложение капитала: в классических оффшорах, как правило, отсутствует налог на прибыль.
Трасты как инструмент инвестирования
Еще одна удобная для инвестирования форма – оффшорные корпорации или трасты. Они используются для перевода инвестиций в дочерние предприятия, открытие и частные компании, ассоциированные компании, совместные предприятия. Это позволяет уменьшить или полностью избежать налога на прирост капитала (в зависимости от выбранной страны регистрации оффшора). Удобна данная схема и при выплате дивидендов: они также не облагаются налогом, если для регистрации компании выбрана классическая оффшорная зона.
Создание инвестиционного портфеля
Оффшорные компании также нередко используются физическими и юридическими лицами для создания портфелей инвестиций со стандартным составом – акции, облигации и другие инвестиционные инструменты. Размещение наличных средств в оффшорной компании применяется для получения не облагаемых налогами процентов за депозит.
Использование оффшорной компании для управления имуществом
Преимущества данной схемы следующие. Если имущество принадлежит оффшорной компании, она имеет возможность в более краткие сроки распоряжаться им, например, продавать, сдавать в аренду, покупать-продавать акции. Владение оффшорной фирмой недвижимостью дает такие преимущества, как отсутствие налогов на прирост капитала, наследство и передачу имущества. В зависимости от юрисдикции могут быть существенно снижены и другие налоги.
Как имущество, так и денежные средства могут быть переданы оффшорной компании в доверительное управление, что позволяет соблюсти конфиденциальность владельца и при этом снизить налогооблагаемую базу.
Приведенные в данной статье схемы – только несколько из возможных вариантов использования оффшоров для инвестирования.
Инвестирование через оффшоры позволяет оптимизировать налогообложение
Холдинги для размещения средств в оффшорах
Использование схемы с участием холдинговой компании также может быть полезным для инвесторов. Такая компания консолидирует действие филиалов в различных странах так, что они получают преимущество налоговых отчислений от выплаченных процентов.
Цели создания холдингов, как правило, очень разнятся, но в целом большинство из них организуются с целью минимизации налоговых обязательств, возникающих в результате владения или передачи имущества, оптимизации налогообложения при выплатах дивидендов, процентов и роялти, взимаемых у источника, снижения налогов на доходы.
Холдинг удобен для повышения конфиденциальности, с его помощью облегчается продажа основного бизнеса. Кроме того, прибыль, накопленная в оффшоре, может быть использована на финансирование филиалов или повторно вложена в другой вид бизнеса.
Также возможно использование личной холдинговой компании, которая будет распоряжаться инвестициями, сделанными в различных странах и на различных рынках. Таким образом обеспечивается конфиденциальность, создается удобство при планировании наследования, гарантируется сокращение расходов и задержек во времени, которые могут быть связаны с процедурой утверждения завещания.
