Кризис банковской системы Кипра, окончательно сформировавшийся к середине марта, существенно подорвал доверие российского бизнеса к этой стране. В особенности, когда стало известно, на каких условиях страны Еврозоны готовы выделить островной республике пакет финансовой помощи, чтобы нормализовать экономическую ситуацию на Кипре.
Напомним, 26 марта министрами финансов 17 стран Евросоюза и Международным валютным фондом было подписано предварительное соглашение, обеспечивающее выделение Никосии суммы в размере 10 миллиардов евро. Таким образом, угроза дефолта была снята.
Однако в обмен на финансовую помощь Еврогруппа потребовала закрытия одного из крупнейших банков страны, Marfin Laiki Bank (бывший Cyprus Popular Bank). Все депозиты в размере до 100 тысяч евро и «хорошие» активы перешли в Bank of Cyprus, который, в свою очередь, должен быть реструктурирован.
Соглашение, позволяющее частично решить проблемы на Кипре, также предполагает списание средств с депозитов, сумма которых превышает 100 тысяч евро. По словам министра финансов Кипра Михалиса Сарриса, списание с крупных счетов Bank of Cyprus составит 40 %, а со счетов Laiki Bank может достичь 80 %. Причем, оставшиеся 20 % вкладчики смогут получить нескоро, по оценкам министра, не ранее, чем через шесть-семь лет.
Проблемы на Кипре ударят по карманам российских бизнесменов
 |
| 28 марта банки Кипра открылись, но были введены серьезные ограничения на движение капитала. |
Кипрский оффшор является одним из самых популярных у наших соотечественников, в СМИ он даже получил название «русский остров». При этом точно сказать, какие суммы хранят россияне в банках Кипра, невозможно.
Так, агентство Moody's приводит данные, согласно которым примерно 30 % всех вкладов на Кипре принадлежат России, при этом депозиты компаний составляют примерно 19 миллиардов евро, банков – 12 миллиардов.
Центральный банк Кипра приводит несколько другие цифры: на начало 2013 года по их словам на счетах было размещено 68,4 миллиарда евро, из которых 20,8 миллиарда приходилось на нерезидентов Евросоюза. По данным Росстата на конец 2012 года накопленные инвестиции РФ в экономику Кипра оценивались в 30 миллиардов долларов.
Как бы то ни было, ясно, что суммы очень большие. И с ними российским вкладчикам придется расстаться: нетрудно оценить масштабы ущерба для крупных вкладчиков, если списание действительно составит 80 %. Какие же преимущества привлекали российских бизнесменов, почему Кипр стал настолько популярен?
Преимущества Кипра для наших соотечественников
В первую очередь следует отметить льготное налогообложение. Кипр не является оффшором в классическом смысле этого слова, поскольку не освобождает иностранные компании от налогов полностью, но ставки, тем не менее, довольно выгодны.
 |
| В обмен на финансовую помощь Кипр согласился осуществить масштабное списание средств с депозитов, сумма которых превышает 100 тысяч евро. |
Так, налог на прибыль корпораций составляет всего 10 %. Кроме того, иностранные компании не облагаются налогами, если получают прибыль за границами Кипра в том случае, если не менее половины прибыли являются результатом торговой деятельности, а налог в стране, где она получена, составляет не менее 10 %. Также отсутствует налогообложение у источника выплаты дивидендов, роялти и процентов.
Для сравнения, в России налог на прибыль равен 20 %, а кроме него компании должны платить НДС – 18 %, НДФЛ на сотрудников в размере 13 %, страховые взносы с фонда оплаты труда, равные 30 %.
Английское право и теплое море
Кипр – страна с английским корпоративным правом, которое считается одним из наиболее удобных для регистрации иностранных компаний. Для наших соотечественников дополнительную выгоду предоставляет наличие соглашения об избежании двойного налогообложения межу Россией и Кипром.
До недавнего времени на Кипре были широко распространены схемы, когда оффшорная компания становилась посредником между фирмой, зарегистрированной в классическом оффшоре с нулевым налогообложением, но без налогового соглашения (Белиз, Сейшелы и т.д.), и российской организацией. Таким образом, удавалось избежать двойного налогообложения и получить все выгоды от налоговой оптимизации. Это тем более удобно, если обе компании – и кипрская, и, например, сейшельская, открывают счет в одном банке на Кипре. Но, разумеется, мартовские события сделали эту схему невозможной.
Смогут ли другие оффшоры заменить Кипр
В четверг, 28 марта, министр иностранных дел Кипра Иоаннис Касулидис заявил, что, несмотря на рекапитализацию крупнейших банков, островная республика все же останется привлекательным центром для инвестиций.
Желание уберечь свои активы заставило российских бизнесменов искать новые юрисдикции для вывода средств, но, как выяснилось, все не так-то просто. Так, на днях стало известно, что Евросоюз потребовал от Латвии не принимать средства россиян, которые будут выводиться с Кипра: в противном случае Европейский центробанк блокирует вступление страны в зону евро.
Подобные инструкции действуют и в других странах Прибалтики, а также на Мальте и в Люксембурге. О вводе ограничений и пересмотре политики по привлечению инвестиций заявила Словения. Во многих странах требования к вкладам многократно ужесточаются.
Не способствует переводу активов и ситуация на Кипре с введением ограничений на движение капитала, которые снимут не ранее, чем через месяц. В частности, сумма денежных переводов в иностранные банки не может превышать пяти тысяч евро в месяц. Туристы, желающие покинуть остров, не могут вывезти более тысячи евро, жителям страны в день выдается не более 300 евро. Запрещено обналичивать чеки и снимать вклады досрочно, сделки на сумму от пяти тысяч евро могут совершаться только с разрешения властей.
При этом уже сейчас можно спрогнозировать, какие оффшорные зоны будут пользоваться предпочтением у тех россиян, которые не захотят регистрировать новые компании на Кипре в связи с сложившейся экономической ситуацией. Большая часть российских капиталов оседает сегодня, помимо Кипра, в Нидерландах, Швейцарии, Великобритании и Британских Виргинских островах.
Соперничать по объему российских средств с Кипром могут только Нидерланды: в то время как все вышеперечисленные государства собрали в 2012 году примерно 100 миллиардов долларов, в этой стране было аккумулировано 30,4 миллиарда долларов. Низкие налоги на прибыль, дивиденды и доходы от процентов по займам, статус престижной низконалоговой юрисдикции, подписанное налоговое соглашение с Россией делают Нидерланды не менее привлекательными.
Впрочем, по мнению экспертов, спешить с переводами оффшорных компаний с Кипра в другие юрисдикции пока нет смысла. Возможно, ряду компаний и потребуется данная мера, но насколько она необходима, покажет время.
Крупные российские компании, которые использовали в своем бизнесе кипрские оффшоры, стремятся к выстраиванию новых схем без использования данных юрисдикций, многие требуют вывода средств с расчетных счетов, но специалисты финансовой сферы не считают, что сложившаяся ситуация является поводом для паники.
Вместо заключения
Татьяна Трубицына, руководитель международного отдела компании «РК-Аудит»:
«Насколько я понимаю ситуацию, проблема не у кипрских оффшоров, а у кипрских банков, это разные вещи. Страна регистрации компании не привязана к стране открытия счета в банке, то есть, сама компания может располагаться на Кипре, а счет в банке на данную компанию открыт в той же Латвии, Швейцарии и т.п. Деньги компании могут находиться в другой стране. Кипрские оффшоры привлекательны для определенных видов деятельности за пределами Кипра с точки зрения налогового законодательства. Кипрское корпоративное законодательство ведь не изменилось, а значит, кипрские компании все еще дают те же результаты, какие и давали ранее, то есть, низкие налоги с различных видов дохода. Соответственно, продолжаем работать с кипрскими компаниями, платить низкие налоги согласно законам Кипра, но держать эти доходы будем в других странах».
